老师，免抵退企业有内销与外销，增值税税负的公式是怎样的啊？

繁 华 追问

2020-01-06 15:58

老师1：出口货物进项转出是什么意思？2：我们是生产企业自营免抵退的企业，公式是生产企业自营出口增值税税负率=（内销销项+免抵退销售额*征收率-进项税额）÷（免抵退销售额+内销销售额）×100%这个吗？

朴老师 解答

2020-01-06 16:07

借：库存商品(进货时)

应交税金-增值税-进项

贷：应付账款

借：其他应收款-应收出口退税(计算应退税)

贷：应交税金-增值税-出口退税

借：主营业务成本(结转征退税之差)

贷：应交税金-增值税-进项税额转出

借：应收账款-外销 (外销时)

贷：主营业务收入-外销

繁 华 追问

2020-01-06 16:26

老师，1：我们是征多少退税多少的，没有这个“出口货物进项转出”的项哦？:
2：我们是生产企业自营免抵退的企业，公式是生产企业自营出口增值税税负率=（内销销项+免抵退销售额*征收率-进项税额）÷（免抵退销售额+内销销售额）×100%这个吗？想得到老师的确定的回答，谢谢

朴老师 解答

2020-01-06 16:34

生产企业自营出口增值税税负率计算: (内销销项+免抵退销售额×征税率-进项税额)/(免抵退销售额 +内销销售额)

繁 华 追问

2020-01-06 16:44

老师，那我们企业的“进项税额=进项税额-进项转出吗？还是”进项税额=进项税额-进项转出+年初的留底税额-年末的留底税额“呢？？

朴老师 解答

2020-01-06 16:48

退税的就要转出的哦

繁 华 追问

2020-01-07 08:48

“退税的就要转出的哦,”什么意思，老师您能详细点解答吗，

朴老师 解答

2020-01-07 08:52

就是申请出口退税的对应的进项不能抵扣，要转出

繁 华 追问

2020-01-07 08:57

老师我们是生产企业，不是外贸企业啊，也有对应的进项吗？

朴老师 解答

2020-01-07 08:57

生产企业你们没有进项税吗

繁 华 追问

2020-01-07 09:03

有的，老师，那进项税额=什么，老师能写下吗麻烦您了

朴老师 解答

2020-01-07 09:12

什么意思？不明白你要什么

繁 华 追问

2020-01-07 09:16

生产企业自营出口增值税税负率=（内销销项+免抵退销售额*征收率-进项税额）÷（免抵退销售额+内销销售额）×100%。，这里的“进项税额”等于什么

朴老师 解答

2020-01-07 09:26

就是你对应的进项税额

繁 华 追问

2020-01-07 09:41

那这个进项税额等于什么

朴老师 解答

2020-01-07 09:50

就是你出口的对应的进项

繁 华 追问

2020-01-07 10:03

不是全部今年的进项吗？老师，公式是不是变成 生产企业自营出口增值税税负率=（内销销项）÷（免抵退销售额+内销销售额）×100%。？

朴老师 解答

2020-01-07 10:13

你算全年的税负率就是今年的了

繁 华 追问

2020-01-07 13:36

老师，还是不很明白

朴老师 解答

2020-01-07 13:40

就是按照全年的进项来