个税手续费返还，怎么做分录？

袁宝菲 追问

2020-01-06 17:15

需要开发票和不需要开发票，都请给出分录
开发票的话，税率是多少

月月老师 解答

2020-01-06 17:16

你好，需要开具发票的，按照其他业务收入入账，不开发票，计入营业外收入，或者其他应付款。一般纳税人税率6%，小规模纳税人税率3%。
开具发票
借：银行存款
贷：其他业务收入
应交税金—增值税
不开具发票
借：银行存款
贷：营业外收入（或者直接返给财务人员，就是其他应付款）

袁宝菲 追问

2020-01-06 17:20

我开发票给税务局，直接就能有开这个税率的权限？还是需要去税务备案

月月老师 解答

2020-01-06 17:21

你好，你有服务类的项目吗，如果没有，需要到税务局增加的。