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许老师

职称： 注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师

2020-01-06 19:51

多交的部分  计入其他应收款-社保     以后月份少交    就用这个冲减    就可以啦

L 追问

2020-01-06 19:52

老师，可以详细的写下分录吗

L 追问

2020-01-06 19:55

因为相当于以前月度多缴纳了，多得钱在社保户里，年审后还是按实际计提的，这个可以这样写分分录吗
借：其他应收款-2000
贷：营业外收入-2000
实际缴纳当月的时候
借：管理费用：3500
借：其他应收款：1500
贷：银行存款：3000
贷：其他应收款-2000
这样子对吗

许老师 解答

2020-01-06 20:05

缴纳时    借：应付职工薪酬-社保费（单位部分） 其他应收款-个人（个人部分）  贷：银行存款    5000      后来，发现多交了2000元   调整分录  借：其他应收款-社保局 2000   贷：应付职工薪酬-社保费    其他应收款-个人     下个月缴纳社保   比如还是交3000元   借：应付职工薪酬-社保费    其他应收款-个人    贷：其他应收款-社保局  2000   银行存款  1000

L 追问

2020-01-06 20:11

好的 谢谢老师的解答

许老师 解答

2020-01-06 20:13

不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢！

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您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费/公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费/公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费/公积金 银行存款 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保费/公积金 其他应收款——个人社保费/公积金 贷：银行存款
2019-04-15 11:58:04
一、代扣代缴社保 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 二、缴社保 借：管理费用——社保 借：销售费用——社保 借：生产成本——直接人工 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款
2017-10-27 17:13:27
你好，计提工资 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-工资 计提单位缴纳社保 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-社保 计提个人缴纳社保 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 银行存款 应交税费-应交个人所得税
2019-03-23 20:01:24
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2017-01-10 22:40:48
你好！ 借：管理费用-社保费 其他应收款（社保个人部分） 贷：银行存款
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