老师您好，请问一下，我们公司有供应商开来的发票，我们认证之后，对方又作废 ，之后我们作了进项转出并且补缴了税款，这个会计分录该怎么做呢？

在水一方 追问

2020-01-07 09:16

没有跨年，就是2019年的发票，而且工厂倒闭，拒绝给我们重新开发票了

在水一方 追问

2020-01-07 09:17

对方发票作废之前：
借，商品销售成本
应交税费-应交进项税额
贷，应付账款
借，应付账款
贷，银行存款
发票作废后，并且对方工厂倒闭，拒绝再给我们重开发票，我上个月就做了，
借，商品销售成本（红字）
应交税费-应交进项税额（红字）
贷，应付账款（红字）
借，营业外支出
贷，应付账款

在水一方 追问

2020-01-07 09:17

不知道现在进项转出该怎么做分录

maize老师 解答

2020-01-07 09:28

借，商品销售成本（红字）
应交税费-应交进项税额（红字）
贷，应付账款（红字）  这个你不是做了吗，你这个结转时候做贷 转出未交增值税 贷进项税额 负数  借转出未交增值税 贷未交增值税，借未交增值税 贷银行，