你好，因为18年年末第四季度的企业所得税没计提，直接交税月支付了，现在账的挂着账是借方。怎么样才可以调平这个数。我在今年9月用了借：以前年度调整，贷，应交税费-所得税 这样我的的账上每个月的期末贷方余额都会多出这个数，以导致对不到交税的那个表格，这样影响吗？每个月交税表格里都要记得减这个数出来才正确，不然就是相差这个未计提的2732.60元。企业所得税。

这个题目为什么不是借以前年度-所得税90贷应交税费-企业所得税90为什么有递延?，会计和税法是一样的，之前应交税费不是少交了?

答： 同学您好，题目说的会计和税法处理一样，也就是税法是要求的摊销120万，而会计摊销了480万，所以当时做了应纳税所得额调增，确认了递延所得税资产，现在改成会计税法一致了，转回递延所得税资产。

你好，因为18年年末第四季度的企业所得税没计提，直接交税月支付了，现在账的挂着账是借方。怎么样才可以调平这个数。我在今年9月用了借：以前年度调整，贷，应交税费-所得税 这样我的的账上每个月的期末贷方余额都会多出这个数，以导致对不到交税的那个表格，这样影响吗？每个月交税表格里都要记得减这个数出来才正确，不然就是相差这个未计提的2732.60元。企业所得税。

答： 你好，没关系的，2019年你可以看所得税费用科目，应交税金-所得税确实没次都要减掉这个2732.6，2020年就正常了，以前年底损益调整别忘了转未分配利润。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

2017年交的年度企业所得税分录这样做行吗 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-企业所得税借 应交税费-企业所得税 贷 银行借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整

答： 您好，不行的。应该是借 所得税 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行。