代开票已预缴的增值税和附加税怎么做

只若初见 追问

2020-01-07 19:07

那么季末财务报表应交税费里还包含预缴的税款吗？

邹老师 解答

2020-01-07 19:08

你好，季末财务报表应交税费里包括预交税款的
确认了收入，计提了附加税就会导致财务报表应交税费减少的

邹老师 解答

2020-01-07 19:09

确认了收入，计提了附加税就会导致财务报表应交税费增加（把之前预交的税款冲销了）

只若初见 追问

2020-01-07 19:10

不好意思  能给做个分录吗？谢谢了

邹老师 解答

2020-01-07 19:11

你好
增值税这样做分录，借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费-应交增值税
附加税这样做分录，借；税金及附加，贷；应交税费——附加税

只若初见 追问

2020-01-07 19:14

谢谢了

邹老师 解答

2020-01-07 19:14

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢