代开专票预缴的增值税，附加税怎么做分录

Lisa于 追问

2021-11-22 17:27

小规模代开的专票

meizi老师 解答

2021-11-22 17:28

你好；  借应交税费 -应交增值税；  应交税费 -应交城建税- 教育费附加 -地方教育费附加贷银行存款 ； 到时计提 附加税：借税金及附加 贷   应交税费 -应交城建税- 教育费附加 -地方教育费附加

Lisa于 追问

2021-11-22 17:29

计提是不是系统会自动结转的

meizi老师 解答

2021-11-22 17:29

你好； 计提是你们自己写的。  结转损益科目到本年利润是 自动的  

Lisa于 追问

2021-11-22 17:30

增值税不用计提吗

meizi老师 解答

2021-11-22 17:31

你好；  你 到时  符合收入了。做 借应收账款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税 

Lisa于 追问

2021-11-22 17:32

收入的时候是这样做的分录

meizi老师 解答

2021-11-22 17:32

借应收账款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税 

Lisa于 追问

2021-11-22 17:36

好的，谢谢

meizi老师 解答

2021-11-22 17:37

没事的； 希望能帮到你