老师，请问现在一定要把19的发票全部入账完？不管是普票还是专票？

漂流瓶 追问

2020-01-07 20:50

我手上有几张19年的专票，但我12月不用抵扣这么多，而且有些是物业发票，我该怎么做？

董老师 解答

2020-01-07 20:52

您好，可以不用入账，但是会影响当年的成本，税务局可能不认，需要纳税调整，但是明年会少一些税。
所以需要在增值税和所得税之间做一个取舍。如果金额不大，建议认证抵扣。增值税可以一直留抵

漂流瓶 追问

2020-01-07 20:55

那我可以全部入账，暂不认证发票，把它放在待认证进项税额这科目吗？

董老师 解答

2020-01-07 21:12

您好，可以计入待认证进项税额，但是很少使用这个科目，都是先认证，留抵税额无限期

漂流瓶 追问

2020-01-07 21:25

我12月必须交一些增值税，不然一年的税负率太低了，如果认证了，那不变成进项比销项大，岂不是不用交增值税了？

董老师 解答

2020-01-07 21:27

您好，是的，不用缴纳增值税了，那可能之前缴纳少了，或者公司进项偏高。
您可以先不认证，明年在看看

漂流瓶 追问

2020-01-07 21:34

好的。谢谢老师！

董老师 解答

2020-01-07 21:40

不用客气满意的话给个五星好评谢谢