老师，购买方已认证的发票，开具红字信息表后，销售方又开具了一张正确的发票，我收到正确发票后，用红字信息表红冲之前的分录，然后用正确的发票再做一笔账，那之前的进项税额是不是需要转出

天蓝 追问

2020-01-08 09:53

对方并没有给红字发票，我可不可以用红字信息表为原始单据，进项税额转出

bamboo老师 解答

2020-01-08 09:53

可以用红字信息表为原始单据，进项税额转出

天蓝 追问

2020-01-08 09:55

那在专票认证系统怎么操作进项税额转出

bamboo老师 解答

2020-01-08 09:58

不需要认证 申报的时候填附表二20栏      红字专用发票信息表注明的进项税额

天蓝 追问

2020-01-08 10:06

这样就是，我做一笔和以前一样的分录（红字的），然后根据正确发票正常做账就行，进项税额转出不需要在发票认证系统操作什么步骤，只需要报税时在附表二20行填就行

bamboo老师 解答

2020-01-08 10:07

对的 这样理解正确的

天蓝 追问

2020-01-08 10:09

做凭证的时候我不需要用应交税费-应交增值税（进项税额转出）这个科目吗

bamboo老师 解答

2020-01-08 10:10

进行税额用应交税费-应交增值税（进项税额转出）这个科目

天蓝 追问

2020-01-08 10:12

借方红字？

bamboo老师 解答

2020-01-08 10:13

红票不用进行税额借方红字
用贷方应交税费-应交增值税（进项税额转出）这个科目

天蓝 追问

2020-01-08 10:22

借：库存商品 -80
  贷：银行存款   -100
         应交税费-应交增值税（进项税额转出）    20
是不是这样

bamboo老师 解答

2020-01-08 10:22

是的 这样写分录正确的