请问老师，年末要结转进项和销项吧 借：应交税费-应交增值税-销项 5686421.97 贷：应交税费-应交增值税-进项 5141258.64 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 414843.64 应交税费-应交增值税-减免税款 280 是吧 但是我12月份留抵了，销项税是130039.69 怎么能对的上呢？

会计 追问

2020-01-08 10:41

那上面的分录都不用做了吗？都让他有余额吗？

小妍老师 解答

2020-01-08 10:47

您好！是的，不用做分录，应交税费-应交增值税的借方余额就是12月份的留抵税额。

会计 追问

2020-01-08 11:51

那余额都结转到下年  销项和进项就全部累计起来了，不容易区分了

小妍老师 解答

2020-01-08 13:05

您好！当年的销项、进项看余额表上的本年发生额，无需看累计余额，是能够区分的。