转出未交增值税的时候，当月有税控盘减免税抵扣，需要做分录：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-减免税，可否？

爱学习的小金鱼（杨金燕） 追问

2020-07-13 16:00

您说的期末是指月末转出应交未交增值税吗

立红老师 解答

2020-07-13 16:05

你好，您说的期末是指月末转出应交未交增值税吗——是的
如果是抵税的分录
借，应交税费-应交增值税-减免税
贷，管理费用

爱学习的小金鱼（杨金燕） 追问

2020-07-13 16:14

好，是的，再问下，进项税额转出的时候，需要怎么结转分录？

立红老师 解答

2020-07-13 16:15

你好，
借，应交税费一应增进项转也
贷，应交税费一应交转出未交增值税

借，应交税费一应交转出未交增值税
贷，应交税费一未交增值税

爱学习的小金鱼（杨金燕） 追问

2020-07-13 16:21

请问老师，该票是购置手机给老板，那我转出的增值税是不是要记增管理费用-福利费，如何分录？

立红老师 解答

2020-07-13 16:22

你好，是的
借，管理费用一福利费
贷，应交税费一应增进项转出

爱学习的小金鱼（杨金燕） 追问

2020-07-13 16:25

该手机我上月记账的时候是，借：管理费用-职工福利费，应交税费-应交增值税-进项税额，贷：现金

立红老师 解答

2020-07-13 16:28

你好，现在做这个分录
借，管理费用一福利费
贷，应交税费一应增进项转出

爱学习的小金鱼（杨金燕） 追问

2020-07-13 16:29

转出的同时，借：管理费用-职工福利费，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出，可否？

立红老师 解答

2020-07-13 16:30

你好，转出的同时，借：管理费用-职工福利费，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出，可否？
——可以