硬化道路工程二季度和四季度的工资没有计提，现在要怎么做

@～音符 追问

2020-01-08 11:09

还没做完呢，是不在12月份里先计提再发放，这个具体的分录怎么做？

小黎老师 解答

2020-01-08 11:09

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资

2.计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——社保

3.次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

贷：其他应收款——社保(个人部分)

应交税费——应交个人所得税

库存现金／银行存款或现金

4.上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)

其他应收款——社保(个人部分)

贷：银行存款或现金

5.上交个人所得税

借：应交税费——应交个人所得税

贷：银行存款或现金

@～音符 追问

2020-01-08 11:16

这样可以不

小黎老师 解答

2020-01-08 11:17

你好，可以的 根据人员产生费用的不同计入不同的科目

@～音符 追问

2020-01-08 18:15

这样是不就不用计提了，直接记入工程施工，用不用结转

小黎老师 解答

2020-01-08 18:20

你好，计入工程施工，贷方是应付职工薪酬

@～音符 追问

2020-01-08 18:22

是不还得做一个借应付职工薪酬贷银行或现金

小黎老师 解答

2020-01-08 20:15

你好，是的，发放的时候要做

@～音符 追问

2020-01-09 07:07

那计入工程施工时的摘要怎么写

小黎老师 解答

2020-01-09 08:47

您好，就是您截图中老师回答的那么做就可以了