老师，我增值税季报的时候按实际不含税销售额输入，会导致应纳税额有差额，然后微调了销售额，我们领导让我在账套里面也要新增一个凭证把这个差额做下调整，什么主营业务收入和营业外支出差额，我会计分录应该怎么做啊

郭老师 解答

2020-01-08 11:42

红冲你的收入借应收账款负数贷主营业务收入负数。
然后借应收账款贷营业外收入。

郭老师 解答

2020-01-08 11:49

金额写差额。
最后的应收记营业外收入里面了。

郭老师 解答

2020-01-08 12:13

你好，选择其他就可以。

郭老师 解答

2020-01-08 12:18

你好，这个分录也可以的。

郭老师 解答

2020-01-08 12:34

你好，是的。

郭老师 解答

2020-01-08 12:42

你好是的，可以这么说。

郭老师 解答

2020-01-08 17:43

借银存贷主营业务收入交税费应交增值税
月末结转
借应交税费贷营业外收入。

郭老师 解答

2020-01-08 17:52

是的
增值税二级科目就可以

郭老师 解答

2020-01-08 18:09

季度交税季度末的那个月做

Cherry小周 追问

2020-01-08 11:41

调低了，主营业务收入应该是1201941.77，调成了1201941，差额0.77

Cherry小周 追问

2020-01-08 11:48

金额都是写差额是吗？最终报表上的应收账款还是调整之前的金额是哇

Cherry小周 追问

2020-01-08 12:09

营业外收入我应该选择哪个二级科目啊

Cherry小周 追问

2020-01-08 12:16

我们领导让我用借主营业务收入，贷营业外支出，这咋整啊

Cherry小周 追问

2020-01-08 12:31

那我借：主营业务收入0.77，贷：营业外支出-其他0.77，最后是平的是哇

Cherry小周 追问

2020-01-08 12:39

好的，对了我再问下，个人独资企业没有所得税但有生产经营个税是哇？有限责任公司有所得税但没有生产经营个税的是哇？

Cherry小周 追问

2020-01-08 17:27

好的，另外我问下，我这边是小规模，刚注册的新企业，12月起开始做账，12月一共开了243000，是免增值税的是哇，会计分录应该是什么啊

Cherry小周 追问

2020-01-08 17:47

没有银行，是不是借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-小规模普票，然后再加个凭证借：应交税费-应交增值税-小规模普票，贷：营业外收入啊

Cherry小周 追问

2020-01-08 18:08

不满30万减免的会计分录是接在销售发票那个分录下面做吗