老师您好，我们现在有何情况，就是我们工资计提的总额是对的，但是计提个税的数是少的（因为算错的原因），所以缴纳的数也是少的，但是上个月就发现了，所以个税全部补交了，那补计提的话借贷方应该怎么写？

秞罗垂影 追问

2020-01-08 11:53

对扣个人也少了，但是有离职的员工怎么办呀，这个公司已经承担了。改怎么做呀？

maize老师 解答

2020-01-08 11:56

公司承担那个你交时候转营业外支出下面就可以

秞罗垂影 追问

2020-01-08 12:00

交的时候，做的是
借：应交税费—应交个人所得税
  贷：银行存款
这样的话就是个税有个借方余额，就证明我们少计提个税了
您的意思是下一笔
借：营业外支出
贷：应交税费—应交个人所得税

秞罗垂影 追问

2020-01-08 12:00

是这样吗

maize老师 解答

2020-01-08 12:05

这样的话就是个税有个借方余额，就证明我们少计提个税了
您的意思是下一笔
借：营业外支出
贷：应交税费—应交个人所得税  离职是这样，

秞罗垂影 追问

2020-01-08 12:15

哦哦好的，那些没有离职的话就是
借：其他应收款或者直接银行存款什么的都可以对吧

maize老师 解答

2020-01-08 12:22

不是借应付职工薪酬 工资，补上那个上面

秞罗垂影 追问

2020-01-08 12:26

 老师给我写一下吧

maize老师 解答

2020-01-08 12:27

交的时候，做的是
借：应交税费—应交个人所得税
贷：银行存款
这样的话就是个税有个借方余额，就证明我们少计提个税了
您的意思是下一笔
借：应付职工薪酬工资
贷：应交税费—应交个人所得税

秞罗垂影 追问

2020-01-08 15:12

如果借应付职工薪酬工资的话，是不是就重复计提？

maize老师 解答

2020-01-08 15:18

这个准则是这样，这个个税是冲应付职工薪酬工资

秞罗垂影 追问

2020-01-08 15:26

那我整个目录是不是这样呀
借：应付职工薪酬—工资
    贷：应交税费—应交个人所得税
借：其他应收款/营业外支出
    贷：应付职工薪酬—工资

maize老师 解答

2020-01-08 15:29

借：应交税费—应交个人所得税
贷：银行存款  
借：应付职工薪酬工资/营业外支出
贷：应交税费—应交个人所得税

秞罗垂影 追问

2020-01-08 15:46

那这样的话，应付职工薪酬这个科目是不是还有余额？

maize老师 解答

2020-01-08 15:49

少计提需要补上，借管理费用 贷应付职工薪酬