老师，我的账上会计科目：应交税金-未交增值税里面贷方有余额，是因为当时计提了税金，但是销售额没有达到30万，不需要交税。 那我现在应该怎么把账冲平呢？ 借方应该是什么？ 现在贷方是：应交税金：未交增值税

千与千寻 追问

2020-01-08 14:44

这个是要计入营业外收入吗？我以为会有一个：应交税金-免交增值税的科目呢～

我们是小规模纳税人，那按照您的意思，我开了发票怎么做账呢？
借：应收账款
贷：主营业务收入
        营业外收入
？？？？？？？

庄老师 解答

2020-01-08 14:47

借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费－－应交增值税，