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meizi老师

职称： 中级会计师

2020-01-08 15:29

你好  你认证了就无法全额抵扣了。 你只能抵扣税额43.44  你最好是申请转出 然后在全额抵扣480元  不要去认证

🎀小胖🎀 追问

2020-01-08 15:33

我已经做了全额抵扣，但是不知道会计分录怎么做

meizi老师 解答

2020-01-08 15:43

你好   你认证了是不能全额抵扣的   金税盘和报税盘共480元的账务处理：
购入金税盘和报税盘时，
  借：管理费用200    贷：银行存款/现金200抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理： 
支付技术维护费时，
  借：管理费用   280
    贷：银行存款/现金     280
抵减增值税税额， 
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280
借：管理费用   -280

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你好，金税盘的发票，不需要勾选，直接做分录 购买时 借 管理费用 贷 银行存款 抵扣时 借 应交税费-应交增值税（减免税款） 贷 管理费用
2020-03-03 18:20:14
你好 你认证了就无法全额抵扣了。 你只能抵扣税额43.44 你最好是申请转出 然后在全额抵扣480元 不要去认证
2020-01-08 15:29:13
借；管理费用 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 不可以全额抵扣了
2017-06-27 14:57:36
借 管理费用 贷银行存款 抵减 借应交税费应交增值税减免税 贷营业外收入
2015-10-22 17:27:29
金税盘不要认证的，可以全额抵减 借应交税费应交增值税减免税 贷营业外收入
2015-10-22 17:53:22
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