各位老师，小规模，我错把增值税计提到营业税金及附加了，如何从营业税金及附加调出来，当时这笔钱已经转到本年利润里了。 各位老师看看怎么调整

会计学堂0123 追问

2020-01-08 17:04

当时我已经结转到了本年利润里面了，那我现在要是从营业税金及附加里面调出来增值税，不会，请告知一下分录谢谢，要每一步的老师

徐璐老师 解答

2020-01-08 17:13

1、你把原来计入到税金及附加的那笔分录原样冲红，分录是一样的，只是金额为负数，这是第一步，2、你把分录重写一遍，只是把原来计入到税金及附加的金额计入到应交税费-增值税科目，金额为蓝字。3、期末你结转损益科目的时候，你写的这次负数分录会自动进行结转，会冲减当期的费用，也就是会增加你的当期利润，这样就达到了调账的目的。

会计学堂0123 追问

2020-01-08 17:21

老师我们师手工记账

徐璐老师 解答

2020-01-08 17:25

这个也是一样的呀，期末结转损益这个分录都是一样的，只是金额正负数而已，没有其他的区别呀。