各位老师，小规模，我错把增值税计提到营业税金及附加了，如何从营业税金及附加调出来，当时这笔钱已经转到本年利润里了。都是2019年的，我现在做的账也是2019年的，不存在跨年 各位老师看看怎么调整，求分录谢谢各位老师，

会计学堂0123 追问

2020-01-08 19:31

借:营业税金及附加100贷应交税金增值税100，
结转时
借:本年利润100贷营业税金及附加100

bamboo老师 解答

2020-01-08 19:36

您确认收入的时候分录怎么写的？

会计学堂0123 追问

2020-01-08 19:38

借:银行存款贷营业收入，我是当时没有计提，等交完税金以后再做的计提

bamboo老师 解答

2020-01-08 19:51

借：税金及附加 -100
贷：主营业务收入 -100
借：本年利润 100
贷：主营业务收入 100
借：税金及附加 100
贷：本年利润 100

会计学堂0123 追问

2020-01-08 19:54

借：税金及附加 -100
贷：主营业务收入 -100
借：本年利润 100
贷：主营业务收入 100
借：税金及附加 100
贷：本年利润 100
税金及附加是营业税金及附加吗？
老师可是这笔钱不是之前以费用已经转到本年利润了吗？

bamboo老师 解答

2020-01-08 19:55

税金及附加是营业税金及附加
前面转了不影响本期啊 本期再结转就好了

会计学堂0123 追问

2020-01-08 20:07

老师您看看这样对吗

bamboo老师 解答

2020-01-08 20:07

您按我前面那样写分录 对的

会计学堂0123 追问

2020-01-08 20:09

老师是不是本年利润增加了是吗？
那请问老师所得税和残保金之前也计提到营业税金及附加了怎么转呢

bamboo老师 解答

2020-01-08 20:10

本年利润一个借方 一个贷方 怎么增加了？

您计提的时候分录怎么写的

会计学堂0123 追问

2020-01-08 20:13

当时的所得税和残保金分录
计提时借方:营业税金及附加贷方:应交税金
交的时候
借:应交税金贷方:银行存款
结转的时候
借:本年利润贷:营业税金及附加

bamboo老师 解答

2020-01-08 20:15

借：税金及附加  借方红字
借：管理费用-残保金 借方蓝字
借：所得税费用  借方蓝字
借：本年利润
贷：管理费用-残保金
所得税费用
借：税金及附加
贷：本年利润

会计学堂0123 追问

2020-01-08 20:20

借：税金及附加 借方红字
借：管理费用-残保金 借方蓝字
借：所得税费用 借方蓝字
借：本年利润
贷：管理费用-残保金
所得税费用
借：税金及附加
贷：本年利润老师上面都是借方吗？最后一个写贷方吗？只是颜色区分是吗，这样写可以吗？

bamboo老师 解答

2020-01-08 20:22

是的 这样写可以的

会计学堂0123 追问

2020-01-08 20:24

贷：管理费用-残保金
所得税费用
借：税金及附加
贷：本年利润那几个呢？是负数还是正数

bamboo老师 解答

2020-01-08 20:25

我分录后面没有写的 都是正数

会计学堂0123 追问

2020-01-08 20:27

那我在做订字账的时候这笔我是按照➕ 还是➖ 呢？

bamboo老师 解答

2020-01-08 20:28

按照科目分录的方向写