各位大神，请教一下哦 上个月公司开了一张销项票，销项税是9272.73，购进一张进项票，进项税是76717.14，上期的留抵税9303.93足够缴纳上个月的销项税，然后本月又开了一张发票销项票，销项税是8380.73，针对这个进项票怎么做会计分录

小依米 追问

2020-01-09 12:08

进项税票是当月收到做账还是放在认证的那个月做账呢

maize老师 解答

2020-01-09 12:10

收到做账，没有认证做应交税费 待认证进项税额就可以

小依米 追问

2020-01-09 12:49

到本月怎么转出来呢

小依米 追问

2020-01-09 12:50

会计分录该如何弄呢

maize老师 解答

2020-01-09 13:14

你认证么，认证做借进项税额 贷待认证进项税额

小依米 追问

2020-01-09 14:02

就是认证后的分录呀

maize老师 解答

2020-01-09 14:04

借进项税额 贷待认证进项税额  借转出未交增值税 贷进项税额

小依米 追问

2020-01-09 14:21

再问一个问题

小依米 追问

2020-01-09 14:23

那个已经认证进项票，那11月还未抵扣完，剩下的进项税需要如何处理，做分录

小依米 追问

2020-01-09 14:24

到12月的时候这11月多余进项税还需要做什么分录嘛

maize老师 解答

2020-01-09 14:28

你做借转出未交增值税 贷进项税额，没有抵减完这个转出未交增值税借方

小依米 追问

2020-01-09 14:30

万分感谢谢

maize老师 解答

2020-01-09 14:33

好我这边先结束了