送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2016-11-04 14:06

老师可以写一下,1、取得发票、2、开销项发票、3发票认证,4,月末账务处理的分录吗(进项多余销项)

啦啦啦123478 追问

2016-11-04 14:14

老师,那进项税额转出是什么意思呢

啦啦啦123478 追问

2016-11-04 14:29

那我没认证的发票呢,月末要做是么处理呢,还有没抵扣的发票,我放在哪个科目里呢,需要做账务处理吗

邹老师 解答

2016-11-04 13:54

你好,主要是进项发票的分录,销项的分录,结转未交增值税的分录

邹老师 解答

2016-11-04 14:07

借;原材料等科目  应交税费(进项税额)  贷;银行存款等科目
借;应收账款等科目  贷;主营业务收入 应交税费(销项税额)
3 4不用做账务处理

邹老师 解答

2016-11-04 14:16

就是不能抵扣的进项认证抵扣了,所以需要做转出处理

邹老师 解答

2016-11-04 14:36

没有认证的票如果入账进项计入待抵扣进项税额核算

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你好,主要是进项发票的分录,销项的分录,结转未交增值税的分录
2016-11-04 13:54:20
你好,抵扣借方计入进项税额,贷方计入待抵扣进项税额
2017-10-25 10:19:51
将第一次验票抵扣的进项税做进项税转出处理。 借:费用 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)
2017-10-25 10:38:17
你好,抵扣借方计入进项税额,贷方计入待抵扣进项税额
2017-10-25 10:19:49
借成本费用,应交税费-应交增值税-进项税额。贷银行存款。
2021-08-13 08:25:56
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