怎么计提企业所得税，计提的那个数怎么算，利率是多少

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-01-09 11:54

你好，季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
如果符合小型微利企业条件
应纳税所得额低于100万，税率是 5%，
应纳税所得额在100万到300万之间是10%
如果不符合，所得税税率是25%

楠楠8pe8ch 追问

2020-01-09 11:56

之前的季度没计提过企业所得税

邹老师解答

2020-01-09 11:59

你好，没有计提，就需要按利润总额*所得税税率一次性补计提

楠楠8pe8ch 追问

2020-01-09 12:01

利润总额我应该是去利润科目贷方的数是吗

邹老师解答

2020-01-09 12:06

你好，利润总额就是利润表的利润总额本年累计栏次的金额

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