小微企业，前三季度每个季度收入都没有超过30万，第四季度超过了30万，但是年收入没有超过120万，第四季度是否要交增值税

紫水微兰 追问

2020-01-09 12:43

第四季度在税务局代开了一个专票，增值税也交了。但是第二天就作废了，税也没有退。现在申报增值税表的时候，填代开发票收入这一栏，总是显示要把作废的这个收入算上，不然通过不了。可是这个发票作废了呀，不能算收入啊

小洪老师 解答

2020-01-09 13:58

这个作废的票也要计入收入的你作废没有重开吗

紫水微兰 追问

2020-01-09 14:07

1月份才重开的。作废了怎么还要计入收入啊

紫水微兰 追问

2020-01-09 14:08

所以12月份四季度的申报表就不该有这笔收入呀。但是如果不包括这个收入我就申报不了

小洪老师 解答

2020-01-09 14:43

作废了的票重开也是收入的

紫水微兰 追问

2020-01-09 14:44

我是在1月份重开的，我现在报的是12月份的税。怎么能计入收入呢

小洪老师 解答

2020-01-09 14:48

你可以跨年度，也可以在下一年计入今年的收入