老师，12月份我们收入300万，没有开票，那我凭证分录怎么计提税？

莫小暖 追问

2020-01-09 13:57

是这样吗？那附加税要计提吗？

月月老师 解答

2020-01-09 14:01

你好，附加税不需要计提的，这样的分录是没有增值税的，你的附加税在10月份应该已经计提缴纳了。

莫小暖 追问

2020-01-09 14:17

我是12月份收入的金额，没开票的

月月老师 解答

2020-01-09 14:36

你好，如果以后需要开票的话，就计入预收账款。

莫小暖 追问

2020-01-09 14:42

我们是1月份开票

月月老师 解答

2020-01-09 14:49

你好，一月份开票冲预收账款
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税金—增值税

莫小暖 追问

2020-01-09 14:50

那现在如果不记收入，税务局会查我们吗？

月月老师 解答

2020-01-09 14:51

你好，不会的，你1月份开票，然后报税就行。