送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2020-01-09 15:51

您好!这个差额不需要单独处理。留底就好了

旺仔 追问

2020-01-09 16:02

不做任何处理的吗?

宋生老师 解答

2020-01-09 16:05

你好!是的。不需要做处理,也没有要求要做。跟月度是一样的。

旺仔 追问

2020-01-09 16:06

怎么计提加计扣除

宋生老师 解答

2020-01-09 16:08

你好!你是说分录是吗?

旺仔 追问

2020-01-09 16:09

是的

宋生老师 解答

2020-01-09 16:14

发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额

借:固定资产、原材料、费用等科目

  应交税金—应交增值税—进项税金

  应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额

  贷:银行存款

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您好,不需要进行账务处理
2020-06-05 14:34:08
你好!这样的不用单独做凭证。
2017-06-21 10:56:34
这个形成留抵的增值税
2020-05-14 14:59:46
你好,按销项税额转出进项税,多余部分留在进项税额中,在下期销项中继续抵扣。
2020-02-20 13:03:41
您好!进项大于销项,无需做账务处理,应交税费-应交增值税借方余额就是增值税留抵税额。
2020-01-07 15:08:01
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