我们是监理单位的，监理费拨款是季度拨的，但是成本是每个月都有发生的，就造成这个月没有主营业务收入，然后就没有结转主营业务成本，等到项目拨款了，然后就会造成主营业务收入和主营业务成本相差太大，请问我每个月应该怎样做这个监理工程的会计分录？

爱笑的短靴 追问

2020-01-09 21:34

工程期间的费用又应该怎么入分录？在建工程这个分录不适合监理单位的吧

爱笑的短靴 追问

2020-01-09 21:34

成本不只是工资，还有各种各样的费用

郭老师 解答

2020-01-09 21:36

工程？你们做工程的？
建筑的借工程施工贷应付账款，银存
不适合

郭老师 解答

2020-01-09 21:36

都做到那个科目不就可以了

爱笑的短靴 追问

2020-01-09 21:38

我们是工程的监理单位，平时费用有工资，也有一些设备费，办公费，杂七杂八的费用

爱笑的短靴 追问

2020-01-09 21:40

意思就是我们监理单位在这个工程的所有成本费用都做到劳务成本这个科目吗？

郭老师 解答

2020-01-09 21:41

是的，工程不是你们的记劳务成本

爱笑的短靴 追问

2020-01-09 21:49

不是我们的工程，我们只是提供服务的   具体这样可以吗：
发生费用时   借：劳务成本    工资/办公费/劳保费/设备费/汽车费用/福利费/   贷：其他应付款 xxx   
收入时  借：银行存款   贷：主营业务收入     借：主营业务成本   贷：劳务成本

爱笑的短靴 追问

2020-01-09 21:50

麻烦老师看下

郭老师 解答

2020-01-09 21:56

你好，分录可以的

爱笑的短靴 追问

2020-01-09 22:01

然后福利费需要要转到应付职工薪酬吗？就是这样的  
借：劳务成本 福利费
贷：应付职工薪酬 职工福利费   
借：应付职工薪酬 职工福利费  
贷：其他应付款 xxx

郭老师 解答

2020-01-09 22:08

你好，没有支付的可以的

爱笑的短靴 追问

2020-01-09 22:10

没有支付是什么意思？我们平时的聚餐费都是算到职工福利费这里，然后一直都是老板垫款

郭老师 解答

2020-01-09 22:16

也是可以这么做的，

爱笑的短靴 追问

2020-01-09 22:20

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2020-01-09 22:45

不用客气的，