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送心意

朴老师

职称： 会计师

2025-01-10 11:19

一、收到款项时
借：其他货币资金 —— 支付宝
贷：主营业务收入 —— 停车物业费
贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额）
二、说明
其他货币资金 —— 支付宝：因为款项是收到公司支付宝账户，支付宝账户资金属于其他货币资金的一种形式，所以借记 “其他货币资金 —— 支付宝”，反映公司支付宝账户资金的增加。
主营业务收入 —— 停车物业费：停车物业费是物业公司的主要业务收入之一，根据权责发生制原则，在收到款项时确认收入，贷记 “主营业务收入 —— 停车物业费”。
应交税费 —— 应交增值税（销项税额）：即使对方不需要发票，物业公司也有纳税义务，按照税法规定，需要确认增值税销项税额，贷记 “应交税费 —— 应交增值税（销项税额）”。

LY🍋 追问

2025-01-10 11:27

销项税报税的时候需要结转吗

朴老师 解答

2025-01-10 11:29

同学你好
一般纳税人就要结转

LY🍋 追问

2025-01-10 11:41

结转分录如下您看对吗    借：应交税费-应交增值税销项税（未开票） （金额/1.06*0.06）贷：应交税金-未交增值税（未开票）

LY🍋 追问

2025-01-10 11:43

11月有两笔收入没有手动计算到报税系统里面补缴应该填在哪张表哪里呢

朴老师 解答

2025-01-10 11:45

贷转出未交增值税的哦
2.对应的税率栏 

LY🍋 追问

2025-01-10 12:02

好的 从转出未交过一下哦

LY🍋 追问

2025-01-10 12:04

后期如果未开票的已经交过税费了，后面又开票了应该怎么处理呢

朴老师 解答

2025-01-10 12:06

对的

原分录负数红冲未开票 的
再做开票的

LY🍋 追问

2025-01-10 12:08

那申报增值税的时候要怎么处理呢

朴老师 解答

2025-01-10 12:12

未开票收入负数填写

LY🍋 追问

2025-01-10 13:05

好的，谢谢老师

朴老师 解答

2025-01-10 13:09

满意请给五星好评，谢谢

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