老师，请问一下，每月计提附加税的时候，是按照加计抵减后销项减进项后的税额计提，还是加计抵减前应纳税额计提，然后下月多计提的转入营业外收入

彳 亍 追问

2020-01-10 10:39

老师，增值税应该是加计抵减前的金额计提吧

辜老师 解答

2020-01-10 10:41

未交增值税是加计抵减前的金额
实际抵减的时候，借：应交税费——未交增值税  贷：其他收益
附加税是以实际需要缴纳的增值税计提的