小规模纳税人本期应纳税额减征额计入营业外收入？

咘咘 追问

2020-07-06 14:10

不是普票那部分免税做营业外收入，而是专普票合计减征额记营业外收入？

meizi老师 解答

2020-07-06 14:13

你好   一起计入 因为你专票现在也是按1%开票的

咘咘 追问

2020-07-06 14:41

老师，这个月报小规模二季度增值税表，电子税务局本期应补税金额是176.56，我做帐软件未交增值税期末余额是420.88，差244.32，这个金额是280航天维护费减免，还有个35.68是一季度多交的税金，我现在要怎么处理是我的金额跟电子税务局本期补税金额一致？

meizi老师 解答

2020-07-06 14:55

你好  你门这个 税盘的费用 本期要抵减吗      你还没抵减 你账上就不需要做账的 等着你抵减了在做分录 到时和你申报表保持一致即可

咘咘 追问

2020-07-06 14:56

本期抵减了，五月份做的借管理费用贷现金  六月份做借应交税费-增值税-减免税款  贷管理费用借方负数

meizi老师 解答

2020-07-06 15:05

你好  嗯是的 抵减了就做这个分录哦

咘咘 追问

2020-07-06 15:08

那我一季度多交的35.68增值税第二季度不会结转下来抵减，这个怎么处理？我现在账上增值税期末余额420.88，电子税务局报表抵减280，增值税期末余额是176.56，怎么调平

meizi老师 解答

2020-07-06 15:16

你好 多缴纳的税费 你们是多申报错误了的吗  35.68？

咘咘 追问

2020-07-06 15:19

没有，一季度实际应交5451.66，预交了5487.34，都核对了没错啊

meizi老师 解答

2020-07-06 15:22

你好     那你就是多缴纳了   多缴纳了就放着 以后抵减即可 会在你们预缴里面的

咘咘 追问

2020-07-06 15:22

一季度专票普票合计没有30万，普票部分免税，专票部分2.3月份的开的跟交的一致

咘咘 追问

2020-07-06 15:23

报表上他二季度没有抵减这笔多交的税金

meizi老师 解答

2020-07-06 15:28

你好      正常的话多缴纳了 你们会在预缴里面体现  申报会抵减的

咘咘 追问

2020-07-06 15:33

但我二季度他没有减去这个金额

meizi老师 解答

2020-07-06 15:38

你好   你增值税申报表主表 你看看预缴栏次 有出来金额吗

咘咘 追问

2020-07-06 15:40

二季度预交税款栏是二季度实际交的，没有抵减

meizi老师 解答

2020-07-06 15:46

你好  那你就要找你税局问问了正常是可以抵减的

咘咘 追问

2020-07-06 15:47

税务局说不能抵减，要么就是去退税

meizi老师 解答

2020-07-06 15:52

你好   那意思是你们多缴纳了 不能抵减直接申请退税吗 。那你就去申请退税 在做申报