老师 我1月7号收到房租发票 是12月25号开的 我可以在12月末入账吗

长情的柚子 追问

2020-01-10 10:46

老师  房租费摊销怎么做分录  收到半年的房租发票入账  专票 金额105000  麻烦老师写分录的带上金额

辜老师 解答

2020-01-10 10:48

你专票的不含税金额和税额分别是多少

长情的柚子 追问

2020-01-10 10:49

不含税10万  含税5000

辜老师 解答

2020-01-10 10:57

借：预付账款—房租  10000，应交税费—应交增值税—进项税  5000，贷：银行存款105000
每月分摊，借：管理费用  贷：预付账款—房租

长情的柚子 追问

2020-01-10 11:00

老师  摊销时金额按105000摊销还是100000

辜老师 解答

2020-01-10 11:02

按100000这个金额进行摊销

长情的柚子 追问

2020-01-10 11:24

对了  老师  那个105000我之前已经付过去了  当时做账就是借:预付账款105000 贷:银行存款105000

辜老师 解答

2020-01-10 11:36

那你冲减预付帐款，然后确认进项税

长情的柚子 追问

2020-01-10 14:32

预付房租时 借:预付账款-房租 105000  贷:银行存款105000  收到发票时  借:管理费用 50000（9-12月摊销金额） 应交税费（增）-进项税额5000  贷:预付账款 55000  老师还有50000怎么做账  感觉怪怪的

辜老师 解答

2020-01-10 15:07

剩下的50000就是还没有摊销的房租

长情的柚子 追问

2020-01-10 15:08

对呀  但是发票金额105000  我分录55000 这样可以嘛

辜老师 解答

2020-01-10 15:10

但是你还有没有入费用的，就是预付账款的余额了