老师，计提了税金及附加，月末是要结转吗？怎么有余额？

对、 追问

2020-01-10 15:07

好，刚在做账里看到了。老师，这个对吗？

邹老师 解答

2020-01-10 15:07

你好，主营业务收入，营业外收入结转到本年利润是这样做分录的

对、 追问

2020-01-10 15:24

工程施工 合同成本有余额是我做错了吗？本年利润是负数，是不是我成本做高了？

邹老师 解答

2020-01-10 15:25

你好，工程施工 ——合同成本科目是可能有余额的
本年利润是负数说明是亏损的

对、 追问

2020-01-10 15:31

晕啦。那就不用交所得税了？但是12月是有开200多万发票的
看来我的账是做错了吧？

邹老师 解答

2020-01-10 15:33

你好，亏损不需要缴纳企业所得税
是不是做错了就需要去检查是不是账务处理有错误了
你之前描述无法发现是否有错误的 
因为企业亏损或者盈利都是有可能的

对、 追问

2020-01-10 15:45

我发给你账务表格，你能帮我看看嘛？

邹老师 解答

2020-01-10 15:46

你好，这个是需要自己去逐个检查的（这个工作量通常比较大）
而我这边是一对多提供服务的（还有其他学员的问题需要解答的）

对、 追问

2020-01-10 16:04

你大概看看有什么账务处理错了没？
我做了一个暂估420000的购入原材料

对、 追问

2020-01-10 16:07

，

对、 追问

2020-01-10 16:07

，

邹老师 解答

2020-01-10 16:07

你好，根据你摘要与账务处理比较，暂时是没有发现有错误的

对、 追问

2020-01-10 16:19

好的，谢谢。麻烦老师帮我看看12月的

邹老师 解答

2020-01-10 16:21

你好，你一下提供几十笔凭证
我个人建议你是把认为有问题的凭证提供过来，这样可以提高检查的针对性

对、 追问

2020-01-10 16:24

主要看12月的吧，因为发生业务在12月。我也不知道我哪里有问题（无奈）

邹老师 解答

2020-01-10 16:26

你好，你提供的凭证收入（234万）大于成本（152万）还是亏损，就需要去检查是不是发生较大金额的期间费用了

对、 追问

2020-01-10 16:32

9月底的余额

邹老师 解答

2020-01-10 16:34

你好，能提供一下你单位12月份的利润表？

对、 追问

2020-01-10 16:39

好的，好的

邹老师 解答

2020-01-10 16:43

你好，能提供一个完整的？我这里都没有看到期间费用是多少