老师好，建筑行业年底材料发票没到做了暂估，借原材料，贷应付账款暂估。下面怎么做

风调雨顺 追问

2020-01-10 19:04

用了，票没到

bamboo老师 解答

2020-01-10 19:06

借：工程施工-合同成本
贷：原材料

风调雨顺 追问

2020-01-10 19:09

第二年做 借原材料贷应付账款暂估(负数)？再然后呢？

bamboo老师 解答

2020-01-10 19:10

请问您收到发票了么  专票还是普通发票

风调雨顺 追问

2020-01-10 19:11

没有呢，得到3，4月份

风调雨顺 追问

2020-01-10 19:20

普票，简易计税

bamboo老师 解答

2020-01-10 19:29

请问您暂估的金额跟发票金额一致么

风调雨顺 追问

2020-01-10 20:19

不一致，若借工程施工_合同成本 贷原材料，后面的怎么做分录？谢谢老师

bamboo老师 解答

2020-01-10 20:55

借：主营业务成本
贷：工程施工-合同成本

风调雨顺 追问

2020-01-10 21:02

这样做吗？

bamboo老师 解答

2020-01-10 21:07

您暂估的金额多还是发票的金额多？

风调雨顺 追问

2020-01-10 21:09

不知道呢，上面写的对不？只是暂估材料会了，若转入工程施工和主营成本，不知道怎么弄了

bamboo老师 解答

2020-01-10 21:11

最后冲销暂估的时候 只冲销暂估跟发票的差额部分 
借：应付账款-暂估
主营业务成本
贷：应付账款
上面是少暂估的分录
如果多暂估了
借：应付账款-暂估 借方蓝字
借：主营业务成本 借方红字
贷：应付账款 借方蓝字
这样不懂您可能看明白

风调雨顺 追问

2020-01-11 16:45

票到了，借：应付账款-暂估
主营业务成本
贷：应付账款(用银行存款或现金也行吗

bamboo老师 解答

2020-01-11 16:48

收到发票就支付了 可以的

风调雨顺 追问

2020-01-11 18:04

谢谢您，亲爱的老师

bamboo老师 解答

2020-01-11 18:43

不客气哈 欢迎有疑问继续提问