老师，采购一笔材料发票未到，已销售，当时预估的成本，现在发票回来，冲销当时的材料预估，当时结转的成本需要红冲，重新做吗？

叶子 追问

2020-01-10 19:24

对，当时估价跟实际到账发票金额不符

maize老师 解答

2020-01-10 19:26

你之前结转成本需要冲掉重新做，

叶子 追问

2020-01-10 19:27

当时预估了1.3万，借：原材料—预估 13000 贷：应付账款—暂估 13000 结转成本时结转了13000， 后来实际发票是6500元，是不是当时入账材料这笔分录和结转成本的分录都要红冲，重做一笔正确的？

maize老师 解答

2020-01-10 19:32

，是不是当时入账材料这笔分录和结转成本的分录都要红冲，重做一笔正确的？ 对，是的

叶子 追问

2020-01-10 19:34

老师，当时是2月做的预估，借：原材料—预估 13000 贷：应付账款—暂估 13000，结转的成本，三月份发票回来，但是不知道是跟这笔业务挂钩，当时的分录是：借：原材料   13000   贷：预付账款-某某公司   13000，现在红冲后，正确分录贷方科目是什么呀？

叶子 追问

2020-01-10 19:46

是不是把当时预估的材料红冲就行了，结转成本红冲，做一笔正确的结转成本分录，借：成本   6500   贷：原材料   6500？

maize老师 解答

2020-01-10 20:12

你之前做暂估没有红冲，现在冲掉就可以，你结转成本多做么？