内帐一般纳税人缴纳增值税怎么做会计分录？需要计提吗？

*如月* 追问

2020-01-10 21:15

缴纳增值税是银行扣款，分录怎么反应？

*如月* 追问

2020-01-10 21:16

金税盘年服务费减免增值税怎么做？

立红老师 解答

2020-01-10 21:22

你好，借：管理费用  贷：应交税费——应增   
  借：应交税费——应增   贷：银行存款
2、借：应交税费——应增  贷：管理费用

*如月* 追问

2020-01-10 21:23

销项税和进项税都按一般纳税人做了分录，后面缴纳时，借：管理费用 贷：应交税费——应交增值税？

立红老师 解答

2020-01-10 21:24

你好，您说你之前销项和进项都作了，是么？

*如月* 追问

2020-01-10 21:25

是的

*如月* 追问

2020-01-10 21:26

应交增值税怎么期末余额不为0？

立红老师 解答

2020-01-10 21:27

你好，如果您之前进项和销项都做了，期末，需要结转增值税，借：应交税费——应增（销）  贷：应交税费——应增（进）应交税费——未交增值税
交税，借：应交税费——未交增值税  贷：银行存款

*如月* 追问

2020-01-10 21:30

不用管理费用了吗？如果和金税盘年费减免增值税一起缴纳的增值税怎么做呢？

立红老师 解答

2020-01-10 21:36

你好，金税盘减免是按减免后的增值税交税。
期末，需要结转增值税，借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进）  应交税费——应增（减免税款）应交税费——未交增值税

*如月* 追问

2020-01-10 21:51

我是这样做的，就是期末余额不平，不知道是什么原因？

立红老师 解答

2020-01-10 21:54

你好，期末余额就是我们本月没交的税款，需要在下月申报期交税的

*如月* 追问

2020-01-11 20:13

内帐
缴纳增值税时有留抵税额怎么账务处理

立红老师 解答

2020-01-11 20:20

你好，缴税有留抵不用处理，在下期应交税款中抵减。

*如月* 追问

2020-01-11 20:30

我之前这样做的该怎么更正啊？

立红老师 解答

2020-01-11 20:32

你好，您这个是用银行存款交税了么

*如月* 追问

2020-01-11 20:36

是的。就是这个留抵税额该怎么办？销项税额和进项税额应该是哪个数字？是本月期初余额加本期发生额吗？

立红老师 解答

2020-01-11 20:41

你好，您这个留抵税额不是已经在销项中抵扣了么

*如月* 追问

2020-01-11 20:47

钱是已经正确金额交了，现在我的应交税费科目余额这里多了这个留抵税额的金额，我该怎么更正？

立红老师 解答

2020-01-11 20:51

你好，您上期应有一个借方的留抵数，然后本期从贷方转出，差额是交税的金额，应是没有余额的