退回多缴的企业所得税的账务处理

阳光 追问

2020-01-10 21:20

没有后续了吗？我是这样做的借：银行存款  贷：利润分配-未分配利润  这样做是错的吗？

阳光 追问

2020-01-10 21:25

这样不就挂起一个应交税费-应交所得税吗？

庄老师 解答

2020-01-10 21:28

你好，最后要记账，借应交税费－－应交所得税，贷所得税费用，

阳光 追问

2020-01-10 21:31

退回的是以前年度的，不是当年的？

庄老师 解答

2020-01-10 21:33

你好，借应交税费－－应交所得税，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配－－未分配利润，

阳光 追问

2020-01-10 21:36

执行的是小企业会计制度没有以前年度损益这个科目，不是说执行小企业会计制度不用追溯吗？

庄老师 解答

2020-01-10 21:40

是小企业会计制度，没有以前年度损益这个科目，借应交税费－－应交所得税，贷利润分配－－未分配利润，

阳光 追问

2020-01-10 21:44

收入怎么办，进入了银行

阳光 追问

2020-01-10 22:13

是我看错了，是这样吗？  借：银行存款贷：应交税费-应交所得税   借：应交税费-应交所得税   贷利润分配-未分配利润  能不能直接写  借：银行存款   贷：利润分配-未分配利润

庄老师 解答

2020-01-10 22:24

你好，一般不能这样简单

阳光 追问

2020-01-10 22:32

那必须把上面两个分录写全了才对是吗？

庄老师 解答

2020-01-11 08:21

你好，是的，是这样的，有点麻烦的，