老师，年终了，应交增值税销项税余额要结转反做个凭证，在结转反做凭证时，借贷差额2分，我要怎么处理这2分。

控丶温 追问

2020-01-11 11:37

借做反凭证与贷做反凭证差2分。

郭老师 解答

2020-01-11 11:38

截图你的分录看下的
还有结转之前的科目余额表

控丶温 追问

2020-01-11 11:39

借应交增值税——销项税500.02    贷应交增值税——进项税500差0.02不知如何查，也不知如何处理？

控丶温 追问

2020-01-11 11:43

能看清吗？

郭老师 解答

2020-01-11 11:43

差额计转出未交增值税
你这个钱不交了转营业外收入

控丶温 追问

2020-01-11 11:43

因是新手，接手账也没去注意这

控丶温 追问

2020-01-11 11:45

老师意思这0.02元，在贷方加个营业外收

控丶温 追问

2020-01-11 11:46

反正也不知怎么会差0.02元？

控丶温 追问

2020-01-11 11:48

那请问老师0.02元营业收入明细科目写什么呀？

郭老师 解答

2020-01-11 11:50

四舍五入的差异
不交税的就这么结转