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送心意

辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2020-01-11 15:13

购买时，借，管理费用～办公费，贷，银行存款
抵减时，借，应交税费～应交增值税～减免税，贷，管理费用～办公费

浅夏安然 追问

2020-01-11 15:15

还有一个问题，公司营业地址与实际地址不符，老板现在暂时不变营业执照地址，那么发生的房租费应该怎么入账呢

辜老师 解答

2020-01-11 15:18

有合同及发票，也是可以入账的

浅夏安然 追问

2020-01-11 15:21

那就是可以作为公司的费用对嘛，房租费是否要分摊呢，分摊分录怎么做呢

辜老师 解答

2020-01-11 15:23

可以的，可以作为公司费用，你如果的预付的租赁费，可以按月分摊

浅夏安然 追问

2020-01-11 15:25

计提增值税  借；应交税费销项216099.87
    贷：应交税费进项193829.39
    贷：应交税费未交税费22270.48
1月份做缴纳分录，借：应交税费未交22270.48
贷：银行存款
那么抵扣税盘480
下月应该是缴纳时22270.48减少480是我要交的钱，这个过度的分录怎么做呢

浅夏安然 追问

2020-01-11 15:26

房租费一次性支付了，那么还要不要分摊呢

辜老师 解答

2020-01-11 15:34

借：应交税费未交22270.48
贷：银行存款，21790.48
应交税费～应交增值税～减免税480

辜老师 解答

2020-01-11 15:34

付款是，借，预付账款～房租，贷，银行存款
每月分摊，借，管理费用，贷，预付账款～房租

浅夏安然 追问

2020-01-11 15:37

好的，谢谢

辜老师 解答

2020-01-11 15:40

好的，客气，帮到你就好

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购买借管理费用贷银行存款 全额抵扣，借应交税费应交增值税减免税款，借管理费用负数。
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借管理费用办公费贷银行存款 需要抵扣的时候借应交税费应交增值税减免税款，借管理费用负数。
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您好 购买时“ 借：固定资产 贷：银行存款 借：应交税费－应交增值税（减免税额） 贷：递延收益 按期计提增值税税控系统专用设备折旧时 借：管理费用 贷：累计折旧 借：递延收益 贷：管理费用 向技术维护服务单位缴纳维护费 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费－应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
2016-12-21 19:47:51
一、金税盘技术维护费的会计处理 支付时，仍应按原来的会计处理进行核算。 借：管理费用 贷：银行存款(或现金) 二、 购买时税控系统时的会计处理。即先按含税金额，费用正常计入-费用或相关的资产科目 由于该文明确了按价税合计直接抵减应纳增值税额，且其进项税不得再进行抵扣，则纳税人(不用区分一般纳税人还是小规模纳税人)的会计处理为： 借：固定资产(或管理费用) 贷：银行存款(或现金) 三、月底的会计处理 由于是直接抵减的增值税应纳税额(含简易征收办法的应纳税额)，故该部分抵减的税额视同于已经缴纳的税额，则会计分录为： 借：应增税金——未交增值税 或者 借：应交税费-增值税-减免税款 贷：营业外收入
2019-07-29 11:07:31
借:管理费用 贷银行存款 借:应交税费-应交增值税（减免税额） 贷银行存款
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