送心意

宸宸老师

职称注册会计师

2020-01-11 15:17

您好,借,资产减值损失 损益类科目,所以影响了会计上的利润总额,此时计算企业所得税需要调增。
【此时税法上不认,说要“实际发生”时才可以税前扣除】   就是“存货跌价损失只有在实际发生时,才允许从当期应纳税所得额中扣除”。此时计算企业所得税需要调减。

可口可乐 追问

2020-01-11 15:24

就是,虽然确认了减值,税法不认,在所得税汇算清缴时调增出来

宸宸老师 解答

2020-01-11 15:25

您好,是的,就是这个意思

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