采购了原材料，已付款，原材料也做成成品卖出了，但是对方还没给开票，这款可以暂估然后结转到成本里吗

bamboo老师 解答

2020-01-11 16:22

是的 要在汇算清缴前把这票开来，否则就要交企业所得税

bamboo老师 解答

2020-01-11 16:29

借：原材料 不含可抵扣进项税额
贷：应付赃款-暂估
借：应付账款
贷：银行存款
然后领用 结转销售成本正常写分录

bamboo老师 解答

2020-01-11 16:48

借：应付账款
贷：银行存款
付款的时候包含税款写分录

bamboo老师 解答

2020-01-11 16:52

借：应付账款-暂估
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款

bamboo老师 解答

2020-01-11 17:09

刚开始固定资产的原值不需要结转到成本

bamboo老师 解答

2020-01-12 10:32

借：原材料-备件 不含可抵扣进项税额
贷：应付账款-暂估
借：应付账款
贷：银行存款

bamboo老师 解答

2020-01-12 10:51

玻璃成品是做材料 还是直接销售

bamboo老师 解答

2020-01-12 10:53

那也是上面这样写分录

bamboo老师 解答

2020-01-12 10:56

是的 后面就正常的领料 生产 结转成本

 追问

2020-01-11 16:20

现在跨年了，要在汇算清缴前把这票开来，否则就要交企业所得税了是吗

 追问

2020-01-11 16:26

采购了原材料，已付款，已做成成品卖出，然后先暂估，这怎么做账

 追问

2020-01-11 16:43

那税额呐，付款的时候是把税额一起付的

 追问

2020-01-11 16:50

收到发票的怎么冲暂估，是跨年了

 追问

2020-01-11 17:08

固定资产的折旧需要结转到成本，那刚开始固定资产的原值需要结转到成本吗

 追问

2020-01-12 10:31

采购了车间里用的配件，已付款，已经用了，先做暂估，这怎么做账

 追问

2020-01-12 10:50

那同样购买的是玻璃成品，也跟这分录一样是吗

 追问

2020-01-12 10:53

属于材料，不是直接卖出去的

 追问

2020-01-12 10:54

然后下面就接着结转到最后的成本里