预估本月原材料货款，借原材料，贷应付账款，期末是否把原材料结转成本？

DORIS 追问

2019-04-02 17:36

那下月付款和收回发票时，冲回预估货款的分录是怎样的？是冲原材料还是成本？

邹老师 解答

2019-04-02 17:37

你好，冲销暂估入库分录 
借；应付账款——暂估 
贷；原材料

DORIS 追问

2019-04-02 17:39

然后再结转成本负的？

邹老师 解答

2019-04-02 17:39

你好，之前结转的成本数据有错误吗？

DORIS 追问

2019-04-02 17:41

有，之前暂估的货款和实际付款有差额

邹老师 解答

2019-04-02 17:43

你好，按需要把结转的成本冲销，然后做正确的成本结转分录