老师19年11月支付了房租费，2020发票来了，那么怎么分摊呢

浅夏安然 追问

2020-01-11 18:09

合同签的是2019.11.20-2021.11.29，那么这个应该怎么分摊呢

江老师 解答

2020-01-11 18:10

这个从11月20是开始分摊，对于11月分摊一个月的金额/3，就是需要分摊的租赁金额，对于后期就是分摊一个月的租赁金额。

浅夏安然 追问

2020-01-11 18:17

房租费是22544.42，按照每月计提分摊那么分录怎么做呢

江老师 解答

2020-01-11 18:19

你这个是不是日期写错了。合同签的是2019.11.20-2021.11.29，是不是截止2021年11月19日，不是29日?
借：管理费——租赁费
贷：长期待摊费用——租赁费

浅夏安然 追问

2020-01-11 18:45

合同是这样签的，24个月零10天

浅夏安然 追问

2020-01-11 18:47

付款是，借，预付账款～房租，贷，银行存款22544.42
分摊，借，管理费用，贷，长期待瘫费用租赁费，
那1月发票来了这个怎么做呢

江老师 解答

2020-01-11 20:28

一、付款时
借：预付账款——XX公司   22544.42
贷：银行存款22544.42
二、收到发票时
借：长期待摊费用——租赁费
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：预付账款——XX公司
三、分摊时
借：管理费用——租赁费
贷：长期待摊费用——租赁费
这样就形成了一个完整的业务闭环

浅夏安然 追问

2020-01-11 20:45

第二部那里，我是小规模公司怎么处理呢

浅夏安然 追问

2020-01-11 20:45

是不是进项这一步就不用呢

江老师 解答

2020-01-11 20:46

是小规模纳税人，直接没有进项税的分录。就可以了。
借：长期待摊费用——租赁费
贷：预付账款——XX公司

浅夏安然 追问

2020-01-11 20:47

明白了谢谢

江老师 解答

2020-01-11 20:48

有不明白的问题再咨询