送心意

董老师

职称注册会计师,中级会计师

2020-01-11 21:31

您好,如果总机构已经抵减过了,不能抵扣了
建议如果总机构已经递减过,重新开发票给分公司

美好的大山 追问

2020-01-11 21:33

就是可以让总机构这边全额抵扣,分支机构这边就不抵减了吗?

董老师 解答

2020-01-11 21:35

您好,可以的,发票开到总公司,总公司又是初次,可以全额抵扣

美好的大山 追问

2020-01-11 21:36

总公司如果不是初次呢?

董老师 解答

2020-01-11 21:38

您好,如果不是初次,不能抵减扣除。改为给分公司开票扣除

美好的大山 追问

2020-01-11 21:40

我们这个是石油销售有限公司下面的油站,非独立核算的,也不行吗?一定要开油站抬头的票吗?

美好的大山 追问

2020-01-11 21:41

账务处理也不在我们这儿,

董老师 解答

2020-01-11 21:44

独立核算和非独立核算都是单独报增值税的,所以开油站的票,否则无法实现抵减(如果总公司不是首次)

美好的大山 追问

2020-01-11 21:46

好的,那每年的,税控盘服务费是不是都可以全额抵减

美好的大山 追问

2020-01-11 21:48

另外,这个初次全额抵扣的开专票不用抵扣认证,报税的时候在减免税明细表那儿填一下就OK了吗

董老师 解答

2020-01-11 21:54

您好,是的,每年都可以全额抵减。
不需要认证,填在《增值税纳税人申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)

美好的大山 追问

2020-01-11 21:56

好的,谢谢

董老师 解答

2020-01-11 22:02

不用客气,满意的话给个五星好评谢谢

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