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董老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2020-01-11 21:31

您好，如果总机构已经抵减过了，不能抵扣了
建议如果总机构已经递减过，重新开发票给分公司

美好的大山 追问

2020-01-11 21:33

就是可以让总机构这边全额抵扣，分支机构这边就不抵减了吗？

董老师 解答

2020-01-11 21:35

您好，可以的，发票开到总公司，总公司又是初次，可以全额抵扣

美好的大山 追问

2020-01-11 21:36

总公司如果不是初次呢？

董老师 解答

2020-01-11 21:38

您好，如果不是初次，不能抵减扣除。改为给分公司开票扣除

美好的大山 追问

2020-01-11 21:40

我们这个是石油销售有限公司下面的油站，非独立核算的，也不行吗？一定要开油站抬头的票吗？

美好的大山 追问

2020-01-11 21:41

账务处理也不在我们这儿，

董老师 解答

2020-01-11 21:44

独立核算和非独立核算都是单独报增值税的，所以开油站的票，否则无法实现抵减（如果总公司不是首次）

美好的大山 追问

2020-01-11 21:46

好的，那每年的，税控盘服务费是不是都可以全额抵减

美好的大山 追问

2020-01-11 21:48

另外，这个初次全额抵扣的开专票不用抵扣认证，报税的时候在减免税明细表那儿填一下就OK了吗

董老师 解答

2020-01-11 21:54

您好，是的，每年都可以全额抵减。
不需要认证，填在《增值税纳税人申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）

美好的大山 追问

2020-01-11 21:56

好的，谢谢

董老师 解答

2020-01-11 22:02

不用客气，满意的话给个五星好评谢谢

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