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美好的大山
于2020-01-11 21:24 发布 1421次浏览
董老师
职称: 注册会计师,中级会计师
2020-01-11 21:31
您好,如果总机构已经抵减过了,不能抵扣了建议如果总机构已经递减过,重新开发票给分公司
美好的大山 追问
2020-01-11 21:33
就是可以让总机构这边全额抵扣,分支机构这边就不抵减了吗?
董老师 解答
2020-01-11 21:35
您好,可以的,发票开到总公司,总公司又是初次,可以全额抵扣
2020-01-11 21:36
总公司如果不是初次呢?
2020-01-11 21:38
您好,如果不是初次,不能抵减扣除。改为给分公司开票扣除
2020-01-11 21:40
我们这个是石油销售有限公司下面的油站,非独立核算的,也不行吗?一定要开油站抬头的票吗?
2020-01-11 21:41
账务处理也不在我们这儿,
2020-01-11 21:44
独立核算和非独立核算都是单独报增值税的,所以开油站的票,否则无法实现抵减(如果总公司不是首次)
2020-01-11 21:46
好的,那每年的,税控盘服务费是不是都可以全额抵减
2020-01-11 21:48
另外,这个初次全额抵扣的开专票不用抵扣认证,报税的时候在减免税明细表那儿填一下就OK了吗
2020-01-11 21:54
您好,是的,每年都可以全额抵减。不需要认证,填在《增值税纳税人申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)
2020-01-11 21:56
好的,谢谢
2020-01-11 22:02
不用客气,满意的话给个五星好评谢谢
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董老师 | 官方答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师
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