需要调整利润，把利润调整一部分到在库商品减值准备，怎么填写分录

燕子 追问

2020-01-12 14:34

就是调整利润

燕子 追问

2020-01-12 14:38

？？

郭老师 解答

2020-01-12 14:43

什么原因
你要计提库存商品减值？

燕子 追问

2020-01-12 14:44

有一部分要做到库存商品减值，同事调整利润

燕子 追问

2020-01-12 14:47

是不是借方在库商品，贷方，主营业务成本

郭老师 解答

2020-01-12 14:48

借信用减值损失--计提的存货跌价准备科目
贷存货跌价准备科目

燕子 追问

2020-01-12 15:44

还要做一笔结转的吧

郭老师 解答

2020-01-12 15:47

信用减值损失结转到本年利润

燕子 追问

2020-01-12 15:48

我账上没有这两个科目，不是得增加

郭老师 解答

2020-01-12 15:51

小企业会计准则没有这个科目
不需要计提

燕子 追问

2020-01-12 15:52

那直接结转，借方，存货跌价准备，贷方，主营业务成本

郭老师 解答

2020-01-12 15:55

那你的存货跌价准备不就有余额了
你有资产减值损失吗

燕子 追问

2020-01-12 15:55

账上都没这几个科目

燕子 追问

2020-01-12 15:58

一开始说的是让调整到库存商品减值准备，然后调整利润，但是我看账上也没有这个科目

郭老师 解答

2020-01-12 16:00

那就用营业外支出

燕子 追问

2020-01-12 16:01

用营业外支出不对吧

燕子 追问

2020-01-12 16:02

就我一开始说的直接放库存商品可以吗？

郭老师 解答

2020-01-12 16:05

你是小企业会计准则吗
是的你没有减值科目
发生了记营业外支出
就跟你坏账一样

燕子 追问

2020-01-12 16:23

我现在做是资产减值损失，贷方，存货跌价准备

燕子 追问

2020-01-12 16:23

现在结转借贷方做什么科目

郭老师 解答

2020-01-12 16:27

借本年利润贷资产减值损失
存货跌价准备销售出去货物再结转