九月份的银行现金账比出纳多两毛，现在如何调整？以前年度提税金多提了几千元，应该如何调整

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2020-01-12 17:13

首先你自己一块儿多出两毛钱，你要看是什么原因，然后再将这个两毛钱调整为财务费用吧，因为就是说这个金额比较小，很可能是这个收付这块儿这个零头导致的。以前年度多计提了的话，你现在给他冲销，借应交税费贷以前年度损益调整。

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2020-01-12 17:21

我只是计提，也要调整以前年度损益么？

陈诗晗老师解答

2020-01-12 18:17

你自己的就是说，以前的税费你记多了呀，你是要给他调整回来啊？

精选问题

加入工会后，工会开了一张“湖南省社会团体会费票问

你好，是的，这个是可以税前扣除的。答
老师年终奖并入综合所得计算纳税的话是还可问

你好，是的，是可以扣除的。答
老师您好，银行手续费，平时做账是借：财务费用-手续费问

1.情况一：先拆分之前含税手续费金额，算出可抵扣税额。若之前手续费金额为 A（含税），专票税额为 B，调整分录为借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）B，贷：财务费用 - 手续费（负数 B）。 2.情况二：若之前预估进项税额为 C，实际专票税额为 B。B > C 时，借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）B - C，贷：财务费用 - 手续费（负数 B - C）；B < C 时，借：财务费用 - 手续费 C - B，贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）C - B。答
老师您好，上游开具1%的蘑菇渣发票，我们可以按照免问

可以，可以按照免税发票开出去。答
劳务派遣服务，差额开票，可以全差额吗？问

您好，这个是可以全部差额的，这个答

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