老师，请教一下，小微企业第四季度末有企业所得税，在做账的时候是否需要计提，计提的分录是什么？在缴纳完成后再做缴纳分录吗

王小晨 追问

2020-01-13 09:03

计提分录如何做呢

暖暖老师 解答

2020-01-13 09:04

借所得税贷应交税费-应交所得税

王小晨 追问

2020-01-13 15:03

老师，我接手之前，之前的会计把增值税做到税金及附加科目了，现在税金及附加科目有余额，请问如何转出呢

暖暖老师 解答

2020-01-13 15:04

那这个余额是多的还是没有缴纳的？

王小晨 追问

2020-01-13 15:05

缴纳掉的，但是不知道为什么会做到这个科目，这个结转后应该没有余额的

王小晨 追问

2020-01-13 15:06

我没有她只是的资料，现在就想怎么把这个税金及附加科目结平

暖暖老师 解答

2020-01-13 15:07

那就多得了，转到管理费吧，其他明细里

王小晨 追问

2020-01-13 15:09

好的，谢谢老师

暖暖老师 解答

2020-01-13 15:10

不客气，麻烦给予五星好评