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轶尘老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-05-13 08:50

按照减免后的所得税计提   如果你之前全额计提的  按照实际缴纳和计提的差额冲减所得税费用

阴天的向日葵 追问

2020-05-13 08:53

负数冲减吗？但增值税和附加税的税收减免多计提的不是计入营业外收入吗？为什么企业所得税的减免是直接冲减所得税费用?

轶尘老师 解答

2020-05-13 08:53

因为企业所得税结转损益之后计提的 和经营无关  不能计入营业外收入

阴天的向日葵 追问

2020-05-13 08:58

营业外收入不是也是和经营无关的收入吗？

轶尘老师 解答

2020-05-13 09:00

所得税是税后利润计提的 所以不能计入损益类科目

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相关问题讨论
按照减免后的所得税计提 如果你之前全额计提的 按照实际缴纳和计提的差额冲减所得税费用
2020-05-13 08:50:14
借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入——减免税费
2017-08-06 15:15:37
同学，你好，看下我们学堂整理的这个资料 https://www.acc5.com/news-shuiwu/detail_105976.html
2020-04-19 09:40:19
按你们实际交做账就可以，减免不做账
2019-08-29 13:04:59
减免小微企业所得税的会计分录是指，企业在确认它享受减免小微企业所得税优惠时，应当及时做出的会计分录。会计分录应包括：小微企业所得税减免本金、小微企业所得税减免利息、税收减免款额等。例如：根据企业预算，企业财务部门可以做出以下会计分录：小微企业所得税减免本金贷方(小微企业所得税减免款)借方(小微企业所得税减免本金)；小微企业所得税减免利息贷方(小微企业所得税减免款)借方(小微企业所得税减免利息)；税收减免款额贷方(税收减免款)借方(小微企业所得税减免款)。
2023-02-27 11:29:46
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