专票交税的话，那附加税、水利建设等用专票交税的金额来写吗？还是按照0呢。专票交税的会计分录怎么做？

芒果～熙忘 追问

2020-01-13 10:31

我是小规模的，这个月自己代开了一张专票，1840元，普票的金额和专票的加起来一季度不到30万

张艳老师 解答

2020-01-13 10:35

这样的话，只就代开专票部分缴纳增值税、附加税。普票部分不缴纳增值税和附加税。
但是代开部分的附加税可以享受减半征收政策。
专票交税的分录为
借：应交税费--应交增值税
       贷：银行存款

芒果～熙忘 追问

2020-01-13 10:37

小规模纳税人：专票销售额：1786.41  普票：288349.53，现在需要缴纳53.59元增值税，那附加税、文化事业、水利建设按照0还是按照53.59来申报呢

张艳老师 解答

2020-01-13 10:39

专票部分的增值税需要缴纳，对应的附加税可以减半征收。
水利基金是免征的。
文化建设事业费需要缴纳的。

芒果～熙忘 追问

2020-01-13 10:41

谢谢老师，方便加您的**吗？

张艳老师 解答

2020-01-13 10:45

学堂是不允许的，请您理解。

芒果～熙忘 追问

2020-01-13 10:48

老师，文化建设事业费是按照专票的销售额来填写吗？

张艳老师 解答

2020-01-13 10:50

是按照缴纳文化建设事业费的销售额填写的。

芒果～熙忘 追问

2020-01-13 10:50

老师，给学堂送了2元的心意，谢谢您的帮忙

张艳老师 解答

2020-01-13 10:51

感谢您的鼓励，祝您学习愉快。

芒果～熙忘 追问

2020-01-13 10:52

那这个怎么判断文化建设事业费的销售额？我们收的都是会务服务费和技术服务费

张艳老师 解答

2020-01-13 10:53

收的都是会务服务费和技术服务费---这些根本不涉及文化建设事业的申报的。

芒果～熙忘 追问

2020-01-13 10:55

没有广告费收入，还用缴纳文化建设事业费吗？

张艳老师 解答

2020-01-13 11:01

没有广告收入的话，是不需要缴纳文化建设事业费的。