请问小规模企业计提企业所得税时会计分录怎么做？

欧阳131 追问

2020-01-13 13:52

在小企业申报表里没有列应交税费-应交企业所得税这个科目，能记在其他应交款里吗？

meizi老师 解答

2020-01-13 14:03

你好    是的 如果你们没有的话    计入这个科目去  正常现在是没有其他应交款了。 是计入应交税费才对的。

欧阳131 追问

2020-01-13 14:23

是不是应交税金的科目都改成应交税费了？请问老师计提主营业务税金及附加时的分录怎么做？

meizi老师 解答

2020-01-13 14:28

嗯是的  借税金及附加贷应交税费-应交城建税     应交税费-应交教育费附加或者地方教育附加

欧阳131 追问

2020-01-13 14:30

还有是不是开票时做分录:借:应收账款    贷:应交税费-应交增值税这个地方也不能写应交税金了？

meizi老师 解答

2020-01-13 14:35

你好 是的 正常是的  因为 一般是应交税费核算的