年末了，有留抵税额60000，怎么处理分录？请老师能简单详细回答吗，新人！

 打伞的菇娘 追问

2020-01-13 15:47

江老师 解答

2020-01-13 15:50

是这样，将应交税费这个科目的最末级科目数据上传，我将你的分录全部用数据表述出来。
你这个金额不是60000元呢

 打伞的菇娘 追问

2020-01-13 16:00

看这个老师

江老师 解答

2020-01-13 16:16

一你们年末的结转增值税的分录如下：
1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）42696.84
借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）721.18
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）62220.34
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）105638.36
2、借：应交税费——未交增值税62220.34
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）62220.34

 打伞的菇娘 追问

2020-01-13 16:42

老师，我这个是留抵税额也要处理吗？

江老师 解答

2020-01-13 16:44

这个留抵税额，就是计入了应交税费——未交增值税科目的借方余额，结转下年了

 打伞的菇娘 追问

2020-01-13 16:48

那以后每个月都需要转出了！

江老师 解答

2020-01-13 16:49

这个可以每个月转出，也可以年末一次性转出。

 打伞的菇娘 追问

2020-01-13 16:50

好的

江老师 解答

2020-01-13 16:51

有不明白的问题再咨询