老师，麻烦教我一下年终奖的个税计算，我准备在2020年2月发放。谢谢！

橘子 追问

2020-01-13 16:41

老师，小规模纳税人18年亏损6万，今年1-12月盈利2万，在申报季度所得税时我今年盈利的2万要先弥补去年亏损？这样的话我这个季度所得税就不要计提了是吗？

橘子 追问

2020-01-13 16:44

老师，帮我看下我这样计算应该是正确的吧

橘子 追问

2020-01-13 16:45

我计算

陈诗晗老师 解答

2020-01-13 16:45

需要了，因为你这一块儿首先是要弥补之前年度的亏损，弥补之后如果说才有利润才需要缴纳的。

陈诗晗老师 解答

2020-01-13 16:45

不需要了，因为你这一块儿首先是要弥补之前年度的亏损，弥补之后如果说才有利润才需要缴纳的。

橘子 追问

2020-01-13 16:46

我记得以前是汇算清缴时再弥补的呢？

橘子 追问

2020-01-13 16:49

那就是说我这季度先弥补以前年度亏损，如果有盈利的情况下再计提计提所得税，当季的应该还要减去前期已经计提的所得税，是这样的吧？

橘子 追问

2020-01-13 16:51

年终奖的分录   借  管理费用-工资    贷  应该职工薪酬-工资   是这样吧

陈诗晗老师 解答

2020-01-13 16:55

是的，现在也是在理汇算清缴的时候去弥补，如果说你现在要补计提的话，是要减掉之前已经计提的，后面这个年终奖处是对的。

橘子 追问

2020-01-13 17:04

那我先弥补

陈诗晗老师 解答

2020-01-13 17:12

对的，你先弥补之前的亏损。

橘子 追问

2020-01-13 17:15

谢谢老师！！

陈诗晗老师 解答

2020-01-13 17:21

不客气，祝你工作愉快。