老师，本期有应交费增值税和附加税，附加税已做计提分录，未交的税款，期末需要结转吗？

淡然 追问

2020-01-13 16:18

已经做了，就是税款在次月15日前才交

淡然 追问

2020-01-13 16:19

计提之后，针对增值税我还需要需要做别的会计分录吗。

小黎老师 解答

2020-01-13 16:19

您好，增值税一般纳税人 月末转入 未交增值税里面

淡然 追问

2020-01-13 16:21

我还有个480元的税控盘和服务费，本期也抵减增值税，这个480是在应交税费~减免税款里挂着，这个分录怎么做？

小黎老师 解答

2020-01-13 16:22

您好，这个也是转入未交增值税里面

淡然 追问

2020-01-13 16:29

老师，月末应交增值税11000附加税1320，结转分录
借应交税费~未交增值税12320
贷应交税费～附加税1320
贷应交税费～增值税销项税10520
贷应交税费～减免税款480

淡然 追问

2020-01-13 16:30

老师，你看我这分录对吗

小黎老师 解答

2020-01-13 16:31

您好，可以这样的  一般是走过度科目 转出未交增值税 
借应交税费-增值税销项
贷应交税费～增值税销进项
贷应交税费～减免税款
贷 应交税费 增值税 转出未交增值税  
然后从转出未交增值税 转入 未交增值税

淡然 追问

2020-01-13 16:34

老师，是把这几个科目费余额结转吗

小黎老师 解答

2020-01-13 16:39

您好，是的 把增值税科目结平，但是这个转出未交增值税结平进销项一般都是年末一次性做

淡然 追问

2020-01-13 16:41

老师，进项税额转出结转到哪个科目

小黎老师 解答

2020-01-13 16:42

您好，进项税额就是我上面的分录啊 转出未交增值税

淡然 追问

2020-01-13 16:43

老师，就是年末把增值税下面所有科目都转到转出未交增值税科目？

小黎老师 解答

2020-01-13 16:45

你好，是的  把这个科目结平