送心意

小黎老师

职称中级会计师

2020-01-13 16:17

您好,附加税期末要计提入税金及附加 转入本年利润里面

淡然 追问

2020-01-13 16:18

已经做了,就是税款在次月15日前才交

淡然 追问

2020-01-13 16:19

计提之后,针对增值税我还需要需要做别的会计分录吗。

小黎老师 解答

2020-01-13 16:19

您好,增值税一般纳税人 月末转入 未交增值税里面

淡然 追问

2020-01-13 16:21

我还有个480元的税控盘和服务费,本期也抵减增值税,这个480是在应交税费~减免税款里挂着,这个分录怎么做?

小黎老师 解答

2020-01-13 16:22

您好,这个也是转入未交增值税里面

淡然 追问

2020-01-13 16:29

老师,月末应交增值税11000附加税1320,结转分录
借应交税费~未交增值税12320
贷应交税费~附加税1320
贷应交税费~增值税销项税10520
贷应交税费~减免税款480

淡然 追问

2020-01-13 16:30

老师,你看我这分录对吗

小黎老师 解答

2020-01-13 16:31

您好,可以这样的  一般是走过度科目 转出未交增值税 
借应交税费-增值税销项
贷应交税费~增值税销进项
贷应交税费~减免税款
贷 应交税费 增值税 转出未交增值税  
然后从转出未交增值税 转入 未交增值税

淡然 追问

2020-01-13 16:34

老师,是把这几个科目费余额结转吗

小黎老师 解答

2020-01-13 16:39

您好,是的 把增值税科目结平,但是这个转出未交增值税结平进销项一般都是年末一次性做

淡然 追问

2020-01-13 16:41

老师,进项税额转出结转到哪个科目

小黎老师 解答

2020-01-13 16:42

您好,进项税额就是我上面的分录啊 转出未交增值税

淡然 追问

2020-01-13 16:43

老师,就是年末把增值税下面所有科目都转到转出未交增值税科目?

小黎老师 解答

2020-01-13 16:45

你好,是的  把这个科目结平

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相关问题讨论
您好,小规模还是一般纳税人
2021-11-08 10:05:01
增值税计提 借:应交税费-转出应交增值税 贷:应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2021-08-11 15:31:25
增值税的账务处理实录: 1、进项税额”的账务处理  (1)国内购进货物。企业在国内采购的货物,按照增值税发票上注明的增值税额:  借:应交税费——应交增值税(进项税额)  材料采购/商品采购/原材料/制造费用/销售费用/管理费用  贷:应付账款/应付票据/银行存款  2、“销项税额”的账务处理  (1)销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者),按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额:  借:应收账款/应收票据/银行存款  贷:应交税费——应交增值税(销项税额)  主营业务收入/其他业务收入  同时结转成本。  借:主营业务成本  贷:库存商品  3.月度终了,企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时,根据(销售税额-进项税额-减免税款)数字: 对于当月应交未交的增值税, 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税:  借:应交税费——未交增值税  贷:银行存款 
2021-04-01 14:51:34
印花税的话 现在规定 无需计提 直接 借:税金及附加 贷:银行存款 增值税的话 借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-未交增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 全部转到未交增值税的 缴纳 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 附加税的话 借:税金及附加 贷:应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
2019-11-21 09:40:25
你好,是一般纳税人么?
2020-07-06 15:57:45
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